Brutto-Netto-Rechner Deutschland (2025)
Deutlich genauer als „pauschal %“: Sozialabgaben mit Beitragsbemessungsgrenzen + Einkommensteuer-Tarif + Soli + Kirchensteuer. (Trotzdem: ohne Gewähr.)
Verteilung: Netto vs. Abzüge
Netto
Sozialabgaben
Steuern
Das Kreisdiagramm zeigt, wie sich dein Brutto grob in Netto, Sozialabgaben und Steuern aufteilt.
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Was ist drin?
- Sozialabgaben (2025): KV (14,6% + Zusatzbeitrag), RV 18,6%, AV 2,6%, PV 3,6% (+0,6% kinderlos ab 23; Abschläge ab 2. Kind). Beitragsbemessungsgrenzen werden berücksichtigt.
- Kirchensteuer: 8% (BY/BW) oder 9% (sonst) auf die Lohnsteuer.
- Soli: 5,5% auf Lohnsteuer, mit Freigrenze (für 2025 angehoben).
- ESt-Tarif 2025: Einkommensteuertarif (Grundtarif) als Näherung für die Lohnsteuer. Steuerklassen steuern über grobe Faktoren (weil das echte ELStAM/PAP-System riesig ist).
Wenn du 100% identisch zur echten Lohnabrechnung willst, muss man den offiziellen BMF-Programmablaufplan (PAP) vollständig implementieren. Das geht, ist aber ein riesiger Brocken (tausende Zeilen Logik). Ich kann dir das als nächsten Schritt auch bauen – dann aber wirklich 1:1 nach PAP.
FAQ
Warum kann es trotzdem abweichen?
Lohnsteuer hängt von ELStAM (Freibeträge, Kinderfreibeträge, Faktorverfahren, Kirchenmerkmal, PKV-Zuschuss, Einmalzahlungen, Steuerfreie Zuschläge usw.) ab. Dieser Rechner ist „sehr nah dran“ für Standardfälle, aber nicht „amtlich“.